כיצד לחשב את תזרים המזומנים נטו ואת יחס ההיענות שלו

כאשר יש צורך לנתח את הביצועים הפיננסיים של החברה, כלכלנים להשתמש דבר כזה תזרים מזומנים נטו. קשה למומחה להבין את המינוח ללא הסבר. לכן, הנושא דורש כיסוי מיוחד.

בתום תקופת הדיווח מחושב חישוב תזרים המזומנים של החברה או הארגון, הכוללים את ההפרש בין הכספים שהתקבלו והוצאו. כדי להבהיר את הפרשנות של המושג, ניתן להתייחס למילונים כלכליים מיוחדים, כאשר ההגדרה הבאה של תזרים המזומנים היא: זהו שם כל הכסף שהארגון שומר על צרכי המזומנים של העסק. אתה יכול לנסח את ההגדרה הבאה של המונח: תזרים המזומנים נטו הוא הסכום הכולל של מזומנים כי הארגון משתמש כדי ליצור את ההון או השקעות.

שיטות לחישוב תזרים המזומנים נטו משמשות את המחלקות הפיננסיות בארגונים כדי לפקח על הכספים הנכנסים והיוצאים . זה נחוץ כדי לשמור על המאזן הפיננסי של הארגון. התוצאה הכמותית של תזרים המזומנים נטו מורכבת מהפרש בין תזרימי מזומנים חיוביים לשליליים. חיובי הם הסכומים של תקבולים במזומן עבור הארגון, זה יכול להיות הכנסה מפעילות העיקרית של החברה, כמו גם השקעה או כספי. תזרים מזומנים שלילי הוא סכום הכספים שהוצא.

כתוצאה מכך, תזרים המזומנים של החברה, נלקח בכללותו, תן את המדד המצטבר.

עבור החברה, הצורה העיקרית של רווח היא הפעילות שלה הקשורים הייצור, ואת המזומנים המתקבל הוא ההכנסה ממכירת סחורות או שירותים. המימון, שאותו מבצעת החברה בתחום העסקים הראשי, הינו רכישת חומרי גלם, שכר לעובדים, תשלום לספקים,

פעילות ההשקעה של מיזם כוללת רכישה או מכירה של נכסים לטווח ארוך. לתזרים הנכנס ניתן לייחס דיבידנדים וריבית, שמקורם בניירות ערך, במניות. ההוצאות יכללו זכויות יוצרים נרכשות, נכסים בלתי מוחשיים, רישיונות עבודה והזכות להשתמש במשאבי קרקע. כלומר, הוצאות תזרים המזומנים יהיו הוצאות והשקעה במשאבים שיביאו לרווח בעתיד.

כאינדיקטור הפיננסי העיקרי של החברה, תזרים המזומנים נטו ממחיש עד כמה הוא יציב ומוצלח.

כדי לנתח את תזרימי המזומנים, השתמש בשיטת המקדם. זה מאפשר לך לקחת בחשבון את רמות החריגה שלהם מן האינדיקטורים המתוכננים , את האפקטיביות של השימוש של הארגון קרנות. השיטה חושפת מגמות שליליות וחיוביות המשפיעות על היווצרות תזרים המזומנים של ארגון מסחרי או ייצור. חשוב למנהלים לדעת את האינדיקטורים הללו כדי לתקן נכונה את פעילות הארגון ולמטב אותו.

בניתוח תזרים המזומנים נלקח בחשבון יחס הלימות תזרים המזומנים נטו. לצורך חישוב אינדיקטור זה יש לקבוע את היחס בין תזרים המזומנים נטו לתקופת הדיווח לסכום התשלומים על הלוואות (לזמן קצר ולזמן ארוך) המשולמים לדיבידנדים ולצמיחה על פני תקופת הדיווח של יתרות הנכסים המוחשיים הסחירים.

לצורך יצירת אינדיקטור כללי, נעשה שימוש במקדם שמראה את יעילות תזרימי המזומנים הקיימים בארגון. לצורך כך נמצא יחס כמותי בעל תזרים מזומנים נטו לאמצעים הכספיים שהושקעו בתקופת הדוח.

ניתוח מקדם של הביצועים הפיננסיים של הארגון יש אינדיקטורים אחרים, אשר מחושבים על ידי נוסחאות מיוחדות. אלה כוללים את מקדמי ההשקעה מחדש, נזילות תזרימי המזומנים וכו '. כולם מומלץ לנתח בדינמיקה.