טיפול חשבונאי מזומנים

מזומנים על היד הוא המשאבים הדרושים לצרכים הנוכחיים של העסק, כמו גם קרנות, אשר מגיעים ממקורות שונים עבור מטרות שונות. אורך חיי המדף של משאבים אלה ומספרם המותר (הגבול) לקופה נקבעים בהתאם לחוזה עם ארגון משרתי הבנק.

מזומנים במעבר המכונה משאבים כי הם הכניסו לתוך הסיר ידי אספנים, סוכנויות תקשורת או קופאית הבנק הערב. משאבים אלה הם בסוף החודש (תקופת דיווח) אינו זוכה בחשבון של החברה אינם מאומתים על ידי הצהרת בנק. במקביל החשבונאי בעסקאות מזומן פוטר אותם המשאבים בצורה ההרשמה על חשבונם.

בנוסף החשבון הראשי של הארגון עשוי להיות שונים חשבונות פיקדון, שירות בנקים. חברה רשאית להיות בעל חשבון בסיסי במטבע חוץ ומספר חשבונות במטבע חוץ. הם יכולים לשמש, למשל, כדי להמיר.

חשבונאות במזומן (בקופות בפרט) משיגה מספר מטרות. אלה כוללים, בפרט, כוללים:

1. ניטור שיטתי של התנועה, המדינה, האספקה המהירה והמדויקת של הכסף.
2. הימנעות בנוכחות שאריות העולות על המגבלה בקופות.
3. שליטה על שימוש יעד של קרנות.
4. ביצוע בעתו המוסמך של תנועת הכסף.
5. גיבוש אחריות פיננסית (בשביל הכסף) ובקרה שיטתית על הפעילות של אנשים הבשילו עם אחריות כספית.
6. פיקוח על מלוא הקצאת משאב האספקה ומניעת הכסף.

כדי לבצע את המשימה על חשבונאות הנקודה האחרונה של קרנות (במזומן כלול) מספק מלאי (בדרך כלל אחת לחודש). מדד זה משמש את התנאים בגבולות שנקבעו בחוק.

קרנות מכונות בדרך כלל פיקדונות, מזומנים, כסף במטבע, ההתישבות וחשבונות בנק אחרים.

ביצוע פעולות אלה או אחרים עם המשאבים אמרו אפשרי בתנאים מסוימים. לפיכך, סוכנים כלכליים שהזמנת הקופאית. כדי לבצע את הפעולות המתאימות במפעל צריך להיות מבודד מבודד בחדר מאובזר במיוחד. הוא ביצע את הקבלה, משלוח אחסון זמני של מזומנים. מנהיגים של גופים עסקיים אחראים ציוד הקופה הרושמת, שמירה וכסף. על הנהלת החברה אחראית גם לשלומם של מזומנים על משלוח ומשלוח לבנק.

כל הפעולות כרוכות במזומן הוצאה וקבלה, שנקראו, בהתאמה, עסקות במזומן. סדר התנהלותם אושר על ידי הבנק המרכזי. בהתאם להוראות שנקבעו כללי שמירה במזומן, עסקות, ניטור התנהגות, חשבונאות כספים בקופות. יתר על כן, בטיחות הוא במזומן מובטח השימוש הנכון שלה. האחריות לציות לכללים שהוטלו על הממשל של הישות וראשי מחלקות מסוימות (מחלקת הכספים, מחלקת הנהלת חשבונות).

על פי כללים אלה, תהא רשומים של מזומנים לחברה. זו קובעת מגבלות מסוימות על כמות המשאבים הכספיים. המשרד של העסק לא יכלול יותר מזומנים ממה שהיא מוקמת על פי הכללים. גבולות עבור שאריות ושימוש תמורה שתוקנו תוך התייעצות עם ההנהגה של הבנק.

חשבונאות לקרנות ב הקופה בהתאם לנהלים שנקבעו. בארגונים מספק עמדה מיוחדת, קשורה ליישום הפעולות הרלוונטיים עם אוצר. הקופאית היא מהותי אחראית, תפקידיו כוללים שמירה על הערכים שהוטלו עליו.