מסמכים במזומן: עיצוב, אימות, אחסון. ההליך של רישום של מסמכי מזומנים עיקריים

מכשירי מזומנים הם ניירות ערך, אשר נמשכים עד בקשר עם תנועת הכספים של ישות משפטית או יזם פרט. צורותיהם אושרו על ידי הוועדה לסטטיסטיקה במדינה. הבה נבחן מסמכים במזומן מה עוד יכול להשתמש העסק.

כתבים

הם מתנהגים כמו מסמכי מזומנים עיקריים. הזמנות ניתן נכנסות או מתכלה. ראשית להגיש בקשה להתקבל מזומנים. הונפק צו אשראי עותק אחד של הקצין החשבונאי ייחתם על ידי Ch. רואה חשבון או פקיד מוסמך לכך. בהיעדר גורמים אחראים לאמץ את מסמכי המזומנים העיקריים הוא ראש הישות המשפטית או יזם פרט עצמו ישירות. קבלה להחליק את האשראי חייבת להיות חתומה על ידי מורשים (רו"ח קופאית), מאושרים על ידי חותמת (חותם). בנוסף, הוא רשום במרשם המתאים. קבלה מסופקת לנושא, מי נכנע את הכסף. ישירות הסדר האשראי נשאר במשרד. ההוצאה של נייר מלא משייך מזומן. למותר לציין, מסמכים במזומן משוכים במקרה כיום הדרכים המסורתיות של עיבוד מידע, וקרנות יום ג ' משיכת להחליק, כמו קבלה, שהונפקו 1 עותק. זה חייב גם להיות מאושר על ידי המורשים ולהיות רשום במרשם המתאים.

מילוי

כיצד להפוך את המסמכים במזומן שתוארו לעיל? מילוי באופן הבא:

1. ב "הבסיס" נקרא עסקת עסק.
2. בעמודה "כולל" הניח את סכום המע"מ. במספרי השיא שלה. אם השירותים, סחורות או העבודה אינה במס, הנקודה "נשללה" הבשורה.
3. ב "היישום" צריך להיות רשום וניירות נלווים אחרים, עם תאריכים ומספרים של האוסף שלהם.
4. עמודת "האשראי, הקוד חלוק" הוא הכניס את ייעודו המתאים של החלוקה המבנית, המהווה קרנות.

רישום

מסמכי מזומנים צריכים להיחשב בכתב עת מיוחדת. זה רשום בתור קבלה / שוברי זיכוי ונייר במקומם. זה האחרון, למשל, כולל שכר, בקשה להנפקת כספים לחשבונות אחרים. במקרה זה, יש לציין כי שוברי הזיכוי, אשר מרוהטים לדוחות התשלומים וסליקה על השכר האחר השווה ל זה מסתכם צריך להיות מוקלט לאחר הנפקת תשלומים.

ספר במזומן

הוא משמש כדי להקליט את הוצאת וקבלת מזומן. הספר ממוספר, חותמת מחרוזת יחד, אשר מושם על העמוד האחרון. הנה עותק המציין את מספר הגיליונות. בעמוד האחרון חייב להיות חתום על ידי Ch. חשב ומנהל חברה. כל דף של הספר מחולק לשני חלקים שווים. אחד (linovkoy האופקי) יש למלא את הראשון, והשני - כמופע שני. זה האחרון עשוי מהחלק האחורי ואת הצד הקדמי, באמצעות נייר פחם. שני עותקים ממוספרים עם מספר אחד. הראשון הם בספר, והשנייה - דמעה. זה האחרון משמש מסמכים חשבונאיים במזומן. עד סוף הפעילות, הם אינם יורדים ליום הנוכחי. רשומים להתחיל בצד הקדמי של בערכאה הראשונה, אחרי השורה "המאזן בתחילה היום." לפני מילוי הצורך לכופף את הגיליון לאורך קו ההפרדה. חלק Cut ובכך להציב תחת אחד כי הוא בספר. להזנת מידע בעקבות "ההעברה", צד נתלש מולבש על הצד הקדמי של המופע השני. המשך להקליט בצד ההפוך של החלק האופקי linovke בלתי נפרד.

מסמכים נוספים

עסקאות מזומן ניתן לרשום ניירות שונים. בתור אחד מהם, למשל, דוגל דו"ח מראש. הוא משמש כדי להסביר את הכספים, אשר מונפקים לאנשי דין וחשבון על ביצוע הוצאות מנהליות. כאחד המרכיבים של מסמכים כאלה? עסקאות מזומן של סוג נלקחת בחשבון ישות ישירות וחשבון ורואה החשבון. דוחות הוצאות נמשכים על נייר או בינוני הניתן לקריאה במכונה. הפיכת מסמכים במזומן מתבצעת אך ורק על פי הכללים. טופס כל מתמלא בעותק אחד. בצד ההפוך אותו אדם וחשבון מציין רשימה של מסמכים המאשרים את ההוצאות שנגרמו. אלה כוללים, למשל, לכלול תעודת מסע, שטרי מטען, צ'קים, קבלות וכו '. כמו כן הוא מציין את הנושא של כמות עלויות. נייר, אשר צורף לדוח, צריך להיות ממוספר לפי הסדר שהם מופיעים. בדוק מכשירים במזומן מתבצע עובדי חשבונאות. צוות, בפרט, ביקורת הוצאת היעד בצע אומרת שלמות של שוברי נייר, ואת התקינות של המילוי שלהם לחישוב סכומים. על החלק האחורי של העלויות שצוינו נלקחים בחשבון, חשבון לחובה שבה הם כתובים.

ניואנסים חשובים

מרכיבים חיוניים הקשורים במטבע חוץ (עמ. 1a בחזית הטור, ו 6 ו 8 בצד ההפוך) יש למלא רק במקרה שבו אדם וחשבון מקבל כספים לא ברובלים. דו"ח הוצאות לאחר הבדיקה חייב להיות מאושר על ידי המנהל או מי שהוסמך על ידו. רק אז הוא נלקח בחשבון. אם התשלום מראש נוצל אינו אחראי באופן מלא על האדם לאבד את השארית בחזרה לקופה. במקביל מלא תלוש שכר-ב. בהתאם למידע של הדו"ח אשר בצע חיוב.

רשם שכר

הפיכת המכשירים במזומן מתבצע חישוב ותשלום שכר לעובדים. חשבונאות היא הגיליון המתאים בחתיכה אחת. השכר מחושב על פי המידע נוכח התיעוד הראשוני של חשבונאות הזמן המושקע בפועל להתאמן וכן הלאה. בשורה "מצטברת" מייצג את הסכום בהתאם לסוגי תשלומים מן השכר. כמו כן הניח הכנסות אחרות (חומר ותנאים סוציאליים), ובלבד שהעובד נפרעו על חשבון רווחי החברה ו להיכלל בבסיס החייב במס. במקביל זה בוצע החישוב של ניכויים משכר הסכום שנקבע סוגיית יד העובד. הניח את הסכום הכולל על עמוד השער של ההצהרה, אשר תשולם לעובדים. ראש החברה חייב לחתום על האישור להנפיק משכורת. בהיעדרו, המסמך שהוציא עובד מורשה. בתום ההצהרות הניחו את הסכום שהופקד ושכר מצטיין. בתום התקופה הוקמה לתשלום כספים לעובדים, מול השמות של עובדים לא קבלתי את הכסף בתיבה 23 מושם מסומן "מופקד,". על פי הכמות הנפיקה הוא תלוש נסיגה. מספר ותאריך מילוי יפורטו היישוב ואת המשכורות בדף האחרון.

עזרה-דיווח

מסמך התיקונים מונה KKM והכנסות במשמרת (עבד. יום). עזרה-דו"ח הושלם ב 1 עותקים מדי יום. קופאי חייב לחתום עליו למסור לקצין הראשי (של הראש). במקביל מלא תלוש שכר-ב. בחברות קטנות, הכסף יהיה אספנים ישירות. כאשר העברת מזומן מולא מסמכים לבנק במזומן מקבילים. הכנסה לכל משמרת (עבד. יום) נקבעה על פי אינדיקטורים totalisers בתחילה ובסוף היום. במקרה זה, הסכום שנוכה חזר ללקוחות לבדיקות בשימוש. הכנסות מותקן אישרו ראשי מחלקות. והצבת השלטים דרך רווח קופאית מנהל בכיר. עזרה-דו"ח משמש כבסיס לעריכת המאוחד "מידע על קריאות מונה CMC ואת ההכנסות של החברה."

כתב עת מגדת

מסמך זה נדרש לתת דין וחשבון על תזרים המזומנים ואת הגעתו של כל עסק CMC. המגזין משמש גם ניטור ורישום של קריאות מונה הדו"ח. מחרוזת מסמך זה יחד, ממוספר סימן בתשובה ידי הפרק. רואה חשבון, ראש החברה, כמו גם מפקח מס. המגזין גם את החותם של העסק. כל מגדת הערכים נעשית בכל יום. סדר הרישום של מסמכים במזומן אינו מאפשר מחיקות ומחיקות בכתב העת. כל התיקונים יבוצעו עקביים מוסמכים חתימות של מורשים. במקרה של סימנים של צירוף מקרים שנכנסו למשמרת הנוכחית לתחילת העבודה. נתונים אלה צריכים להיות מאושרים על ידי החתימות של הקופאית והמנהל במשמרת. On line 15 מציינים את הסכומים מוזנים על ידי הלקוחות חזרו צ'קים. מידע עבור זה נלקח מתוך המעשה הרלוונטי. באותו טור מציינים את מספר הדפים שהודפסו במהלך משמרת של אפס צ'קים. עד סוף למפעיל יום עבודה ומייצר דו"ח סיכום לשם שינוי ואיתו לאבד את התמורה. הרכיבים של תלוש משכורת-ב. לאחר קריאת המונה יוסרה, לבדוק את הסכום בפועל של הכנסות, מוזן ערך בכתב העת. זה אושר על ידי החתימות של הראש (המנהל תורן), קופאית בכירה ותמיכת לקוחות. במקרה של אי התאמה בין הסכומים הצביעו עבור הקלטת המלאה בסך ההכנסות נוצרת סיבת הבדלים שזוהתה. עודף שנצפה או מחסור של כתב העת כתוב בשורה המתאימה.

נתונים על קריאות מונה והכנסות PFC

הם משמשים ליצירת דוח מסכם עבור התמורה הנוכחית. נתונים אלה משמשים כתוספת לעזור מגדת הידור יומי. לקבלת מידע על הסימנים והכנסות נוצרים בעותק יחיד. יחד עם מתכלים שוברים קבלה, דיווחי תעודת מגידים מועברים לחברת החשבונאות כדי למשמרת הבאה. המסמכים במזומן המדגם, בהתאם הקריאות מונות, בתחילה בסוף כל יום עבודה על ידי CMC עברו תמורת חישוב. במקביל, בין היתר, על חלוקת המחלקות שלה. זה האחרון חייב להיות מאושר על ידי החתימות של הראשים. בסוף ושולחן השלימו מציג את התוצאות על קריאות מונה של CMC, ו סיכם את ההכנסות של החברה מהפצת קרנות ידי המחלקה. בהתאם מהפעולות המפורטות הסכום הכולל של הכסף כי כבר הוציא ללקוחות עבור הצ'קים החוזרים על ידם. סכום זה מקטין את הכנסות כוללות. מידע חייב להיות חתום על ידי קופאית בכירה וראש החברה.

המלצות על איך למלא

בעת ביצוע מסמכים במזומן לפעול לפי הנהלים הוקמו על ידי מעשים נורמטיביים תחיקתיים ואחרים. בנוסף, ישנם כמה כללים פשוטים למדי כי ימנעו אי דיוקי ניירת:

1. כמות המילים שאתה תמיד צריך לציין את המהוונת. פנים כשזה מותר להקליט מספרים. לדוגמא: שמונה עשרה אלף רובל 10 קופיקות.
2. נייר יכול להיות מלא משני ידיים ושימוש באמצעים טכניים (מחשב, למשל).
3. כללים להתיר את המידע הנכון במסמכים במזומן. עם זאת, יש צורך להתבונן מספר דרישות. חייבים להיות רשום שגוי מחוק בצורה מסודרת על ידי קו אחד. קרוב או (במידת האפשר) על זה מציין את המידע הנכון. כאן יש צורך לעשות מאמר מוסגר: "שינוי", "חוצה חוקית" או "נכון". לצד התקליט הזה צריך להיות חתום על ידי Ch. חשב וראש הארגון (או יזם פרט).
4. בנוכחות מחיקה, מחיקות, פסחו על השיטות דומות "פריים" ואחרות של תיקון מסמך נחשב חוקי.

כללים נוספים

מסמכים במזומן חפצים, בהתאם לחקיקה הנוכחית מבוצע עבור 5 ליטר. חישוב תקופה זו מתחילה ב -1 בינואר של השנה שלאחר השלמת תקופה של המשרד. כלל זה נחשב נפוץ. עבור קופת שכר הוא הזמנה מיוחדת. אם העובדים אינם חשבונות אישיים, ניירות ערך אלה מוכלים החברה עבור 75 שנים. בתום תקופה זו, כל התיעוד מותר להעביר את הארכיון או להרוס, אם על זה אין תביעות, מחלוקות או מחלוקות. כאשר עובדים עם המסמכים הדרושים כדי לקיים את הכללים הבאים:

1. סיכות מסמכים גיבוש צריך להתבצע לכל יום לא יאוחר העסקים הבא או בסוף השבוע הראשון.
2. לפני העברת ניירות בארכיונים של המלאי צריך להיעשות.
3. בקרת מקרי היווצרות עשו או קופאיות, או הממונה הישיר של העסק.
4. בתהליך תפירת הנייר שנאסף בחשבונות מספריים L / (חיוב ראשון, ואז - על ההלוואה).

אחריות לשלומם של מסמכים במזומן מוטלת על ראש החברה. במקרים בהם הכללים לעיל כדי עונש מינהלי המפר בצורת עונשים כספיים יכול להיות מיושם. סכום הקנס נקבע בהתאם לנורמות של החקיקה.

מסקנה

שמירת מסמכים במזומן נחשבים עבודה אחראית מספיק. על ידי השלמת ניירות הערך יש לגשת עם אחריות גדולה. מסמכי מזומנים המשמשים את הסינתזה של מגוון נתונים, דיווח, חשבונאות. בהקשר זה, הטעויות שנעשו בשלבים הראשוניים של פעולות תיקון יכולות להוביל לעיוותים קשות העיתונים הסופיים. עובד אשר מתמנה אחראי לביצוע מסמכים במזומן, חייב להחזיק את הידע והניסיון המתאים. יש לזכור כי כל המסמכים, אשר ממלא את המפעיל, נסקרים על ידי בכירים ואושרו על ידי ראש החברה. יש לתת תשומת לב מיוחדת לנושא רישום המסמכים. ערכים ב מגזינים וספרים חייב להיעשות תוך זמן סביר בהתאם לכללים. מאז המסמכים המזומנים ששימשו בהכנת דוחות, כל השינויים עליהם מתבצעים אך ורק כדי. אי עמידה בכללי הוקמה על ידי נייר מאבדות מכוחן, והמידע בהם לא ניתן להשתמש על ידי חברת בעבודה מינהלית נוספת.