אחריות על הפרת חקיקה המטבע

עבור כל מדינה, תקנה מטבע מאז ומתמיד חלק חשוב של הבטחת ריבונות המדינה ויציבות של המערכת הפיננסית והכלכלית הלאומית. אותה חשיבות קשורה לנושא זה בארצנו, שם אומץ חוק מיוחד של הפדרציה הרוסית "על המטבע תקנה". חוק זה מגדיר את רשויות המס כמסמך מורשה לבקרה על מטבע, שעיקר סמכותו הוא משרד המס. החוק קובע כי אחריות בגין הפרת חקיקה המטבע מיושמת בהתאם להוראות קוד העבירות המינהליות של הפדרציה הרוסית, בפרט סעיפים 15.25 ו - 23.60. בנוסף, הפרה של חקיקה המטבע הוא אישר בהתאם לדרישות החוק הנ"ל. נושא הרגולציה שלו הוא פעילות במשאבי מטבע, מתכות יקרות וניירות ערך, המיוחסים ליכולת הבלעדית של המדינה. בין הפרות בתחום הפעילות המוניטרית והפיננסית:

- ביצוע עסקאות המט"ח על ידי יחידים וארגונים שאין להם את האישורים המתאימים (רשיונות) כדי לשמור על סוגים אלה של פעילויות. ההפרות כוללות גם את פעילותם של גופים אשר, למרות שקיבלו היתרים מתאימים, עורכים בה עבירות על החוק. בפרט, זה היה די נפוץ לפתוח חשבונות התושבים, אשר נעשה עם הפרות של הנוהל שנקבע מחוץ לגבולות הפדרציה הרוסית. הפרה זו מספקת ענישה מינהלית עבור אנשים וארגונים טבעיים בצורה של קנס, סכום אשר נקבע בהתאם לגודל המבצע שבוצעה, החל 1/10 אחד בגודל מלא.

- הפרת הסדר והעיתוי של יבוא חובה לארץ הסחורות, אשר שוויו שווה לערך של המשאבים הכספיים המשמשים לתשלומם. זוהי גם הפרה של אי-חזרה בתוך גבולות הזמן הסטטוטוריים, העברת כספים משאבים. הפרה זו כרוכה באחריות להפרת חקיקת המטבע בצורה של יישום קנסות בסכומים המצוינים בפסקה הקודמת;

- הפרת סדר וכללים של זיכוי לחשבונות של הכנסות, אשר מתקבל על ייצוא של מוצרים, מוצרים קניין רוחני, שירותים. כאן האחריות על הפרת חקיקה מטבע מספק קנס, סכום אשר נקבע בהתאם מלא עלות השירותים הניתנים, עבודות או מוצרים של קניין רוחני.

- זה גם קובע חבות בגין הפרת חקיקה המטבע, אם הנוהל שנקבע לרישום עסקאות בתחום פעילות המט"ח אינו נצפה. הפרה שווה היא גם אי הגשת דוחות על עסקאות אלה, אי שמירה על תנאי אחסון של מסמכים אלה. במקרה זה, העונש המנהלי הוא קנס הנעים בין 50 ל 100 (עבור אנשים טבעיים) מ 400-500 (עבור ישויות משפטיות) SMIC.

החוק העניק את הזכות לעיין במקרים של הפרות של חקיקה המטבע לרשויות המס על היכולת הטריטוריאלית שלהם. בנוסף, מאז אלה גופים מוסמכים לפקח על ציות לחוק על פעילויות המט"ח, הם עצמם אחראים להפרת מטבע שליטה.

בהתבסס על עילות אלה עבור התביעה, כל רשויות המס נדרשים להחזיק תושבים דין וחשבון על הפרות בתחום פעילות המט"ח.

במקרים מיוחדים, על הפרת הכללים של ביצוע פעולות המט"ח, אחריות פלילית מסופק גם. אחריות זו מתרחשת כאשר אין כמויות גדולות של משאבים מטבע חוץ נותרו מחוץ הפדרציה הרוסית, כי כפופים זיכוי בחשבונות של בנק מורשה בשטח של הפדרציה הרוסית.